- Vous devez déclarer chaque plateforme crypto étrangère via le formulaire 3916 bis avant le 30 .
- Les plus-values sur cessions se déclarent dans votre déclaration de revenus annuelle.
- L’oubli d’un compte coûte 1 500 € par compte, voire 10 000 € dans un État non coopératif.
- Un wallet auto-hébergé conservé en France n’est pas un compte étranger.
Qu’est-ce qu’un compte crypto étranger pour le fisc ?
Pour Bercy, un compte d’actifs numériques à l’étranger inclut les plateformes d’échange (Binance, Coinbase, Kraken), les services de staking ou lending domiciliés hors de France, ainsi que les wallets custodiaux. Attention : un wallet matériel (Ledger) que vous gardez chez vous en France n’est pas concerné. En revanche, si vous le stockez dans un coffre en Suisse, il devient un compte étranger. Franchement, je trouve cette nuance piégeuse — beaucoup de gens l’ignorent.
Pourquoi déclarer vos cryptos à l’étranger ? (Deux obligations distinctes)
Obligation n°1 : déclarer le compte lui-même
Chaque année, vous devez remplir le formulaire 3916 bis pour chaque compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger. Même un compte vide doit être déclaré. Je vous conseille de le faire dès l’ouverture du compte, c’est plus simple.
Obligation n°2 : déclarer les plus-values et revenus
Les gains réalisés (vente, échange, achat de biens) et les revenus passifs (staking, lending, airdrops) sont à déclarer dans votre déclaration de revenus. Ne confondez pas montant total des ventes et plus-value — seule la différence entre prix de vente et prix d’achat compte.
Comment déclarer vos comptes crypto étrangers ? (Étapes pas à pas)
- Rassemblez les infos : nom de la plateforme, pays du siège, type de compte, date d’ouverture, solde au 31 .
- Connectez-vous à votre espace impots.gouv.fr, allez dans « Déclarer » > « Déclaration de comptes étrangers », sélectionnez « Actifs numériques » et ajoutez chaque plateforme une par une.
- Déclarez vos plus-values via le formulaire lors de votre déclaration annuelle.
Quels sont les risques et sanctions en cas d’oubli ?
| Situation | Sanction |
|---|---|
| Oubli de déclarer le compte (3916 bis) | 1 500 € par compte (10 000 € si pays non coopératif) |
| Omission de déclarer une plus-value | Intérêts de retard (0,20 % par mois) + majoration de 10 % à 80 % |
| Défaut de réponse à une demande de régularisation | Taxation d’office et poursuites pénales possibles |
Un exemple concret : Sophie a vendu des cryptos pour 5 000 € de plus-value sans déclarer son compte Binance. Elle a reçu une amende de 1 500 € plus des intérêts. Ça vous parle ? Moi, j’ai failli faire la même erreur.
Conseils pratiques pour une déclaration sereine
- Tenez un registre de toutes vos transactions (date, montant, prix en euros, frais). Utilisez un tableur ou un logiciel comme Koinly, Waltio.
- Déclarez même les comptes inactifs (solde nul). Un compte ouvert mais vide doit être déclaré.
- Ne confondez pas « compte » et « wallet » : un wallet auto-hébergé chez vous en France ne se déclare pas ; un wallet custodial sur Coinbase oui.
- Respectez le délai : le formulaire 3916 bis doit être déposé au plus tard le 30 de l’année suivant la détention.
En cas de doute, consultez un expert-comptable spécialisé crypto. Les règles évoluent vite — j’ai vu des gens se faire piéger par des changements récents. Bref, mieux vaut prévenir que guérir.
